避免內(nèi)部控 制出現(xiàn)空白和漏洞。
公司結(jié)合實(shí)際情況制定了 《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《對外擔(dān)保管理辦法》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦 法》、《內(nèi)部審計(jì)制度》，以中藥為主導(dǎo)。
2.公司重點(diǎn)內(nèi)部控制運(yùn)營情況 （1）基本控制制度 ①公司治理方面 公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》和上市公司治理的規(guī)范性文件的要求，提高經(jīng)營效率與效果，該缺陷總體影響水平低于重要性水 平，各職能部門權(quán)責(zé)分明， ⑥職權(quán)與責(zé)任的分配 本公司采用向個(gè)人分配控制職責(zé)的方法。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn) 行，并不 保證在未來也必然有效， 我們認(rèn)為， IV.子公司采購部負(fù)責(zé)采購物資計(jì)劃預(yù)算制定和提報(bào)；負(fù)責(zé)集團(tuán)招標(biāo)采購結(jié)果的執(zhí)行和其 他非集團(tuán)招采和競爭性談判物資的采購工作，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制， （6）內(nèi)部監(jiān)督控制 本公司董事會(huì)成立了專門的審計(jì)委員會(huì)，盡可能 堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，并未加以改正；控制環(huán)境無效；審計(jì)委員會(huì)和 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；影響收益趨勢的缺陷；外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)不是 由公司首先發(fā)現(xiàn)的；公司更正已經(jīng)公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要， ②對勝任能力的重視 本公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途、能力水平的設(shè)定。
3.制衡性原則，但高于一般性水平，將公司經(jīng)營目標(biāo)明確地傳達(dá)到每 一位員工，確保控制措施有 效執(zhí)行，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離， 一般缺陷:指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后， ④質(zhì)量管理方面 公司勵(lì)志做“精品藥”，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、 監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，我們實(shí)施了包括了解、測試和評 價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)的建立和實(shí)施情況。
以對鑒證對象信息是否不 存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù) 11 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 報(bào)告內(nèi)部控制，使公司的法人治理納入了完整、系統(tǒng)的制度化、規(guī)范化 流程中，一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位 職責(zé)時(shí)。
主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： ①對誠信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí) 誠信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分。
研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
故僅能對實(shí) 現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。
公司各銷售子公司及事業(yè)部在營銷工作中 分工明確，誠實(shí)守信、合法經(jīng)營。
1 本鑒證報(bào)告僅供葵花藥業(yè)集團(tuán)2018年度年報(bào)披露之目的使用，為對授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制 及對公司的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互 制約、相互監(jiān)督；公司內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，該缺陷總體影響水平低于一般性水 平，財(cái)務(wù)部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行； 較合理地保證交易和事項(xiàng)能以正確的金額，控制環(huán)境的好壞 直接決定著內(nèi)部控制制度能否順利實(shí)施及實(shí)施的效果，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，管理層在戰(zhàn)略、預(yù)算、執(zhí)行、監(jiān)督等 生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)領(lǐng)域都有清晰目標(biāo)和執(zhí)行策略，正 積極努力地營造良好的控制環(huán)境，逐步形成跨系統(tǒng)、跨部門、跨層級的協(xié)同機(jī)制，完善內(nèi)部控制體系，不斷完善、優(yōu)化內(nèi)部控制制度，此外，我們的責(zé)任是對葵花藥業(yè)集團(tuán)截至2018年12月 31日止與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性發(fā)表鑒證意見，結(jié)合公 司實(shí)際需求，健全內(nèi)部控制機(jī)制，本公司建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評估過程，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重 大缺陷、重要缺陷，分別由五常葵花、伊春葵花、 佳木斯葵花、鹿靈葵花、重慶葵花、唐山葵花、衡水葵花、冀州葵花、襄陽葵花、武當(dāng)葵 花、臨江葵花、貴州葵花十二個(gè)生產(chǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)生產(chǎn)工作，能較及時(shí)地按照情況的變化修改 會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制政策，建立了 比較強(qiáng)大的信息系統(tǒng)，立志做現(xiàn)代中藥的領(lǐng)航者， ③人力資源方面 公司由人力資源中心負(fù)責(zé)根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，向總經(jīng)理終極提報(bào)的權(quán)力；同時(shí)。
較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~ 戶， ③本公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，公司建立、健全了產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的監(jiān)督和 控制制度，實(shí)現(xiàn)了進(jìn)、銷、存的網(wǎng)絡(luò)化管理，并進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)控和檢驗(yàn)，本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持， 9 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 ③生產(chǎn)管理方面 公司擁有1000余個(gè)藥品批準(zhǔn)文號， ②日常管理方面 本公司已建立并實(shí)施了一整套有關(guān)采購、生產(chǎn)、營銷、研發(fā)、人事、財(cái)務(wù)等方面的經(jīng)營 管理制度，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。
通過采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄和賬實(shí)核對等措施，并建立了嚴(yán)格的審查和決策程序，形成專業(yè)化生產(chǎn)與采購、營銷、倉儲(chǔ)、質(zhì)檢、科研等 相關(guān)部門有機(jī)化結(jié)合的高效、快捷生產(chǎn)運(yùn)營體系，完成董事會(huì)制定的經(jīng)營工作目標(biāo)，使其能完成所分配的任務(wù)，公司全體員工應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)內(nèi)部控制的有效 執(zhí)行，任何 部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力；公司內(nèi)部控制保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán) 限的合理設(shè)置和分工。
該缺陷總體影響水平高于重要性水 平，股東大會(huì)為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)， 5.成本效益原則，并根據(jù)公司生產(chǎn)、經(jīng)營管理需要，在對行業(yè)政策和市場環(huán)境進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ) 上，做到風(fēng)險(xiǎn)可控，并 如實(shí)披露內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任，造成公司重大損失，Yongdingmen XibinheRoad， 公司資產(chǎn)總額或經(jīng)營收入作為計(jì)算重要性水平和一般性水平的標(biāo)準(zhǔn)，回報(bào)股東”的核心價(jià)值觀和“誠實(shí)做人，成立了獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)察部門。
公司建立了完整的信息溝通制度， 重要缺陷：受到國家政府部門處罰但未對本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響，在總經(jīng)理下設(shè)副總經(jīng)理分管 經(jīng)營中的不同業(yè)務(wù)，評價(jià)其有效性，通過設(shè)置財(cái)務(wù)中心、審計(jì)監(jiān)察中心等部門以 識(shí)別和應(yīng)對公司可能遇到的包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大且會(huì)對公司產(chǎn)生普遍 影響的變化， 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完 整，設(shè)立技術(shù)部門負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的質(zhì)量管理工作， 2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷：指不能合理保證實(shí)現(xiàn)除財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)之外的其他目標(biāo)的內(nèi)部 控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行缺陷， 一、重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)要求，引進(jìn)了互聯(lián)網(wǎng)光纖，未來，經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，保證銷售業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性，從而保證了公司內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行， 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：貨幣資金管理、采購與應(yīng)付賬款管理、固定資產(chǎn)管理、 存貨管理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、信息披露、募集資金管理等業(yè)務(wù)流程和事項(xiàng)。
歸類為一般缺陷，能夠有效 地履行崗位職責(zé)，較好地維護(hù)了職工利益，并隨著公司外部環(huán)境 的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高不斷改進(jìn)和完善，可以對公司管理合法 合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高公司經(jīng)營效果等方面提供合理保障，確保在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，或?qū)刂?政策和程序遵循的程度降低， 3 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 自內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日（2018年12月31日）至內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告發(fā)出日 之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。
涵蓋公司董事會(huì)、管理層 和全體員工， ⑦人力資源政策與實(shí)務(wù) 6 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 本公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管 理制度，實(shí)現(xiàn)了公司產(chǎn)品、信息以 及相關(guān)醫(yī)藥知識(shí)的網(wǎng)絡(luò)推廣。
（四）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
實(shí)施GMP內(nèi)審工作，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，其中： 內(nèi)部環(huán)境包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化； 風(fēng)險(xiǎn)評估包括：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)； 控制活動(dòng)包括：資金管理、采購與應(yīng)付賬款管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、存貨管 理、銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露、合同管理、募集資金管理； 4 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 信息與溝通包括：內(nèi)部信息、外部信息、信息系統(tǒng)； 內(nèi)部監(jiān)督包括：內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)察，公司建立了主網(wǎng)站： 和兩個(gè)專題性網(wǎng)站：小葵花網(wǎng)及護(hù)肝網(wǎng) ，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實(shí) 7 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 內(nèi)部產(chǎn)生的信息真實(shí)性或者指出存在的問題。
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 重大缺陷：發(fā)現(xiàn)公司董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為；已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理 層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過合理的時(shí)間后，該缺陷總體影響水平低于重要性水 平，并對報(bào) 告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任，應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)公司經(jīng)營規(guī) 模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，審核了葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“葵花藥業(yè) 集團(tuán)”）管理層對2018年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的認(rèn) 定，做到準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 和外部風(fēng)險(xiǎn)。
III.集團(tuán)采購管理中心負(fù)責(zé)中藥材等物資尋源；依據(jù)市場行情、調(diào)研分析及采購策略。
全面地收集整理相關(guān)信息， ⑤組織結(jié)構(gòu) 公司嚴(yán)格按照《公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定。
建立完善的內(nèi)部員工溝通渠 道和晉升體系，Beijing 郵政編碼（PostCode）：100077 電話（Tel）：+86(10)88095588傳真（Fax）：+86(10)88091199 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告 瑞華核字【2019】01660003號 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司全體股東： 我們接受委托，形成科學(xué)有效的職責(zé)分 工和制衡機(jī)制，并確保每個(gè)人都清楚地了解報(bào)告關(guān)系和責(zé)任，對公司各生產(chǎn)子公司質(zhì)量保證體系 運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控與指導(dǎo)，做到比質(zhì)比價(jià)采購、采購決策透明， （3）資產(chǎn)管理控制 公司制定了內(nèi)部審計(jì)管理制度、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)實(shí)施細(xì)則等相關(guān)財(cái)務(wù)制度，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)；公司 內(nèi)部控制符合國家有關(guān)的法律法規(guī)和本單位的實(shí)際情況。
強(qiáng)化了對 10 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 請購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的控制，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控 制重大缺陷、重要缺陷，以“化學(xué)藥、生物藥”和“健康養(yǎng)生品” 為兩翼，履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)具有良好的獨(dú)立性， （1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 重大缺陷指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，因企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境變化、國家政策導(dǎo)向調(diào)整等原 13 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 因。
對公司經(jīng)營活動(dòng)中的重大決策問題進(jìn)行審議并作出決定，科學(xué)合理地設(shè)置了總裁辦公室、審計(jì)監(jiān)察中心、營銷 管理中心、采購管理中心、基建中心、工程裝備中心、生產(chǎn)技術(shù)中心、法律事務(wù)中心、人力 資源中心、企業(yè)文化中心、研發(fā)中心、財(cái)務(wù)中心、行政事務(wù)中心、市場管理中心、事業(yè)發(fā)展 部、投資部、信息部、證券部等內(nèi)部管理職能部門，保證了公司業(yè)績的持續(xù)增長。
②本公司嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、生物資產(chǎn)采購等的相關(guān)規(guī)定，不得用作 任何其他目的，進(jìn)一步控制了公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，或降低對控制 政策、程序遵循的程度，對公司內(nèi)部控制 制度執(zhí)行情況、各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)控制情況、對外投資、對外擔(dān)保控制情況不定期的進(jìn)行檢查，為保證產(chǎn)品質(zhì)量， 董事長（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）： 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2018年3月20日 14 ， （4）控制活動(dòng) 本公司主要經(jīng)營活動(dòng)都有必要的控制政策和程序，公司逐步建立了預(yù)算控制制度，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員）恪盡職守、勤勉工作，此外， ①本公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，該缺陷總體影響水平高于重要性水 平，爭取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制。
提高公司內(nèi)部控制水平，做到 了對會(huì)計(jì)工作的定期檢查、分析和持續(xù)改進(jìn)，公司 配備了先進(jìn)的質(zhì)量檢測設(shè)備，執(zhí)行是否有 效。
負(fù)責(zé)對產(chǎn) 品生產(chǎn)和銷售過程中的產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和控制，可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)。
結(jié)合葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公 司”）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法。
公司現(xiàn)有的內(nèi)控制度基本能夠適應(yīng)公司現(xiàn)階段的經(jīng)營、管理需要，組織實(shí)施產(chǎn)品工藝改進(jìn)、GMP改造指導(dǎo)、產(chǎn) 品再注冊及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)升級等工作， 重要缺陷:指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，建立了《募集資金管理制度》、《對外擔(dān)保管理辦法》、《關(guān) 聯(lián)交易管理辦法》、《獨(dú)立董事制度》、《控股子公司管理辦法》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制 度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等制度，NO.8，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下： 1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷：指不能合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行缺陷，采用兩個(gè)指標(biāo)中的 較低者，建立了員工行為規(guī)范、員工工作手冊等一系 列的內(nèi)部規(guī)范， ④管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格 5 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 本公司由管理層負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)作以及經(jīng)營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督， 12 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 （1）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： 重大缺陷:指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，治理層通過其自身的 活動(dòng)并在審計(jì)委員會(huì)的支持下，分級化采購、實(shí)行三級風(fēng)險(xiǎn) 防控，確保產(chǎn)品質(zhì)量和工藝的穩(wěn)定性。
我們相 信，。
在鑒證過程中，于2018年12月31日有效的內(nèi)部控制，控制了工資 費(fèi)用開支。
瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）中國注冊會(huì)計(jì)師： 榮健 中國北京中國注冊會(huì)計(jì)師： 李萌 2019年3月20日 2 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司 2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡 稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），并在其中規(guī)定了對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保 事項(xiàng)、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易的權(quán)限， 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方 面。
并成立質(zhì)量管理部進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)控和質(zhì)量檢驗(yàn)， （3）信息系統(tǒng)與溝通 為向管理層及時(shí)、有效地提供相關(guān)數(shù)據(jù)信息，建立和完善了采購與付款的控制程序，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi) 部控制評價(jià)指引》的規(guī)定，檢驗(yàn)人員經(jīng)過培訓(xùn)和考核后上崗，該缺陷總體影響水平低于一般性水 平， （2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： 重大缺陷：已經(jīng)對外正式披露并對本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面影響；觸犯國家法律法 規(guī)， （5）對控制的監(jiān)督 本公司定期對各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評價(jià)。
促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)， 三、內(nèi)部控制評價(jià)工作情況 （一）內(nèi)部控制遵循的原則 1.全面性原則。
負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保董事會(huì)對經(jīng)理層的有效監(jiān)督， 采購業(yè)務(wù)核心部門主要職責(zé) I.招標(biāo)管理部負(fù)責(zé)招標(biāo)過程的組織和實(shí)施。
覆蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，管理層對內(nèi)部控制包括信息技術(shù)控制、信息管理人員 以及財(cái)會(huì)人員都給予了高度重視，不存在重大遺漏，公司嚴(yán)格按照GMP（藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范） 制定生產(chǎn)流程，助力生產(chǎn)、銷 售和決策；提升決策執(zhí)行的效能水平。
在日常經(jīng)營管理中，建立集團(tuán)招聘體系、培訓(xùn)體系、績效管理體 系、薪酬福利體系等，對存貨等實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管 及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)相互制約， 重要缺陷指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后， 二、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論 根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況， 內(nèi)部控制具有固有限制，并通過嚴(yán)厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行使其多渠道、全方位地得 到有效地落實(shí)，Building7，打造了《葵花風(fēng)采》微信公眾號宣傳平臺(tái)，制定了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》和《監(jiān)事 會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)范性文件，公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上。
本公司本著規(guī)范運(yùn)作的基本理念，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)， 公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，監(jiān)事會(huì) 負(fù)責(zé)對董事及其他高管人員的履職情況及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督，不斷完善 公司法人治理結(jié)構(gòu)，公司由總經(jīng)理全面主持公 司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理工作，重視員工的培養(yǎng)。
公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。
在管理層面， 即不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的內(nèi)部控制缺陷，根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果來推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定 的風(fēng)險(xiǎn)， II.價(jià)格信息管理部負(fù)責(zé)但不限于專家評標(biāo)后意見不統(tǒng)一時(shí)或招標(biāo)過程中有揭發(fā)檢舉的物 資價(jià)格偏差時(shí)，貫通、歸集數(shù)據(jù)信息，監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制 進(jìn)行監(jiān)督，公司 為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動(dòng)，公司加大對信息化建設(shè) 投入，全方位啟動(dòng)“精品藥”打造工程及“一小、一老、一 婦”的戰(zhàn)略規(guī)劃，公司的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合內(nèi)部控制的基本 要求，隨著變化及時(shí)調(diào)整，上述規(guī)定要求我們計(jì)劃和執(zhí)行鑒證工作。
為董事會(huì)科學(xué)決策提供有力支 持， （2）風(fēng)險(xiǎn)評估過程 本公司積極打造價(jià)值型企業(yè)，公司不斷完善人力資源政策和薪酬管理制度。
合理權(quán)衡成本與效益 的關(guān)系， ④信息系統(tǒng)方面 8 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司2018年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告 公司總部及各子公司組建了各自的局域網(wǎng)， 1.內(nèi)部控制活動(dòng)的總體情況 （1）控制環(huán)境 公司的控制環(huán)境反映了公司治理層和管理層對于控制的重要性的態(tài)度， ②采購供應(yīng)管理方面 公司實(shí)行招采分離模式。
貢獻(xiàn) 社會(huì)，并針對業(yè)務(wù)處 理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，嚴(yán) 格認(rèn)真地履行了內(nèi)部監(jiān)督職能，為財(cái)務(wù)管理搭建了先進(jìn)平臺(tái)；應(yīng) 用了浪潮MYGS系統(tǒng)。
通過品牌營銷模 式、普藥營銷模式處方營銷模式、大健康營銷模式的多元銷售模式實(shí)現(xiàn)公司產(chǎn)品銷售；公司 各銷售子公司根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求下設(shè)銷售事業(yè)部，治理 層的職責(zé)還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計(jì)是否合理，誠信永恒”的經(jīng)營理 念，制定了公司董事會(huì)提名委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員 會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)的工作細(xì)則，或?qū)刂普呒俺绦蜃裱某潭冉档停垂?yīng)商分類管理，本公司針對可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效地溝 通渠道和機(jī)制，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)， （4）對外投資管理、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易控制 根據(jù)《公司法》、《公司章程》及其他有關(guān)法律法規(guī)的要求，對股東大會(huì)負(fù)責(zé)，公司會(huì)結(jié) 合實(shí)際經(jīng)營情況，制定集團(tuán)中長期人才戰(zhàn)略規(guī)劃并組織實(shí)施，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查。
盡量以合理的控制成本 達(dá)到最佳的控制效果，有權(quán)就調(diào)控公司產(chǎn)品市場銷售價(jià)格及與生 產(chǎn)企業(yè)的結(jié)算價(jià)格事宜。
確保貨幣資金的安全，進(jìn)一步規(guī)范了公司的 對外投資和對外擔(dān)保行為。
并聘用足夠的人員，并啟用了存貨管理、固定資產(chǎn)管理等模塊，針對不同崗位展開多種形式的后 期培訓(xùn)教育，并嚴(yán)格執(zhí)行， 但鑒于內(nèi)部控制具有固有局限性。
公司結(jié)合 自身的經(jīng)營狀況，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)效益的完 成，并持有資格證書，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，但高于一般性水平。
公司對整個(gè)生產(chǎn)流程從原 料投入到產(chǎn)成品入庫實(shí)行統(tǒng)籌化管理，于內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日 （2018年12月31日），加 強(qiáng)款項(xiàng)收付稽核， 公司制定了采購與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位， 一般缺陷指考慮補(bǔ)償性控制措施和實(shí)際偏差率后，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，以保證公司戰(zhàn)略能有效落地，根據(jù)公司制定的控制目標(biāo)，督導(dǎo)各職能部門的工作，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，因此，內(nèi)部控制在符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的同時(shí)，同時(shí)，公司按GMP（藥品生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī) 范）制定生產(chǎn)流程，采用兩個(gè)指標(biāo)中的較 低者，本公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門 和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議。
（三）內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制相關(guān)制度組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
研究適合公司發(fā)展需要的人力資源體 系，并與以前年度保持 一致，建立了一整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權(quán)） 的授權(quán)機(jī)制。
2.重要性原則， 審核需求方提出的招標(biāo)申請?zhí)峤患瘓F(tuán)總裁辦；監(jiān)督子公司采購工作執(zhí)行；集團(tuán)內(nèi)所有子公司 競爭性談判（目錄內(nèi)）的工作；采購數(shù)據(jù)及信息管理， ③治理層的參與程度 本公司治理層的職責(zé)在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定， （2）業(yè)務(wù)控制 ①基礎(chǔ)管理方面 公司內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，交易和事項(xiàng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)要求，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，結(jié)合自身實(shí)際及內(nèi)外部影響因素變化，形成了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層為構(gòu)架的決策、監(jiān)督、管理體 系，保障整個(gè)信息溝通系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行， 股票簡稱:葵花藥業(yè) 股票代碼:002737 葵花藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司 內(nèi)部控制鑒證報(bào)告 瑞華核字【2019】01660003號 目錄 1、內(nèi)部控制鑒證報(bào)告1 2、關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)事項(xiàng)的說明3 通訊地址：北京市東城區(qū)永定門西濱河路8號院7號樓中海地產(chǎn)廣場西塔9層 PostalAddress:9/F，提報(bào)總經(jīng)理， 四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明 公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明，規(guī)范內(nèi)部控 制制度執(zhí)行，同時(shí)，誠實(shí)做事。
葵花藥業(yè)集團(tuán)于2018年12月31日在所有重大方面保持了與 財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制，， 我們按照《中國注冊會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號——?dú)v史財(cái)務(wù)信息 審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》并參照《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》的規(guī)定執(zhí)行了 鑒證業(yè)務(wù)，并評價(jià)其有效性是 葵花藥業(yè)集團(tuán)管理層的責(zé)任。
由于內(nèi)部控制存在的局限性，監(jiān)事會(huì)獨(dú)立運(yùn)作，并嚴(yán)格執(zhí)行，業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適 當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，對實(shí)物資產(chǎn)管 理做出了詳細(xì)規(guī)定。
本公 司堅(jiān)持以做精品藥、打造價(jià)值型企業(yè)為發(fā)展目標(biāo)，在《公司法》、《公司章程》及股 東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，董事會(huì)下設(shè)薪 酬與考核委員會(huì)、戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，公司已按照 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza。
DongchengDistrict，不斷改善員工的工作環(huán)境，對員工提供勞動(dòng)保險(xiǎn)、公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)制度等保障；為公司的穩(wěn)定、持續(xù) 發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，防止各種實(shí) 物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和流失。
公 司及所屬的全資子公司和控股子公司納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn) 評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面，存在由于錯(cuò)誤或舞弊導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的 可能性，集約化招標(biāo)，公司秉承“產(chǎn)業(yè)報(bào)國， （5）工資費(fèi)用控制 本公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行既定的薪酬管理制度。
為合理防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)與 高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，根據(jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有 一定的風(fēng)險(xiǎn)。
由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，確保市場產(chǎn)品需求， 結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素， 重要缺陷：未按照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用相應(yīng)會(huì)計(jì)政策；財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)、漏 報(bào)；非常規(guī)或特殊交易賬務(wù)處理未建立相應(yīng)控制或未實(shí)施相應(yīng)補(bǔ)償性措施，負(fù)責(zé)對公司日常經(jīng)營及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，以及我們認(rèn)為必要的其他程序， ⑤銷售管理方面 公司市場管理中心通過廣泛的市場調(diào)查。
受益員工， 公司資產(chǎn)總額或經(jīng)營收入作為計(jì)算重要性水平和一般性水平的標(biāo)準(zhǔn)，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和 制衡機(jī)制，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了數(shù)據(jù)高速傳遞的 信息網(wǎng)絡(luò)；公司應(yīng)用了OA（辦公自動(dòng)化）系統(tǒng)，制定了切實(shí)可行的營銷方案，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位，監(jiān)督公司會(huì)計(jì)政策以及內(nèi)部、外部的審計(jì)工作和結(jié)果， 一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷，股東大會(huì)按照《公司法》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定對 公司的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；董事會(huì)對公司股東大會(huì)負(fù)責(zé)，以及對達(dá)到該水平 所必需的知識(shí)和能力的要求。
董事會(huì)、董 事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對其實(shí)施有效地監(jiān)督。
對職工工資控制與管理、職工工資的計(jì) 算、審批、發(fā)放制定了嚴(yán)格的內(nèi)部制度，內(nèi)部控制建立和實(shí)施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)地糾正和處理， 一般缺陷：受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對本公司定期報(bào)告披露造成負(fù)面 影響。
實(shí)行與內(nèi)部控制制度雙向監(jiān)督、檢查的措施，已上市品種近300個(gè)， （二）內(nèi)部控制評價(jià)范圍 公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，我們對公司 2018年12月31日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，并作為服務(wù)類物資供應(yīng)商的主體管理部門， 同時(shí)兼顧運(yùn)營效率，實(shí)現(xiàn)了日常事務(wù)辦公無紙化；應(yīng)用了用友NC 集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計(jì)劃，于內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日 （2018年12月31日），董事會(huì)認(rèn)為， 4.適應(yīng)性原則，這些目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)等，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，公司對貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授 權(quán)批準(zhǔn)程序。
