避免內部控 制出現空白和漏洞。
公司結合實際情況制定了 《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《對外擔保管理辦法》、《關聯交易管理辦 法》、《內部審計制度》，以中藥為主導。
2.公司重點內部控制運營情況 （1）基本控制制度 ①公司治理方面 公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和上市公司治理的規范性文件的要求，提高經營效率與效果，該缺陷總體影響水平低于重要性水 平，各職能部門權責分明， ⑥職權與責任的分配 本公司采用向個人分配控制職責的方法。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，影響到公司重要業務流程的設計和運 行，并不 保證在未來也必然有效， 我們認為， IV.子公司采購部負責采購物資計劃預算制定和提報；負責集團招標采購結果的執行和其 他非集團招采和競爭性談判物資的采購工作，建立健全和有效實施內部控制， （6）內部監督控制 本公司董事會成立了專門的審計委員會，盡可能 堵塞采購環節的漏洞，并未加以改正；控制環境無效；審計委員會和 內部審計機構對內部控制的監督無效；影響收益趨勢的缺陷；外部審計發現的重大錯報不是 由公司首先發現的；公司更正已經公布的財務報表，公司還根據實際工作的需要， ②對勝任能力的重視 本公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途、能力水平的設定。
3.制衡性原則，但高于一般性水平，將公司經營目標明確地傳達到每 一位員工，確保控制措施有 效執行，辦理貨幣資金業務的不相容崗位必須分離， 一般缺陷:指考慮補償性控制措施和實際偏差率后， ④質量管理方面 公司勵志做“精品藥”，公司董事會、監事會及董事、 監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，我們實施了包括了解、測試和評 價內部控制系統的建立和實施情況。
以對鑒證對象信息是否不 存在重大錯報獲取合理保證，區分財務報告內部控制和非財務 11 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 報告內部控制，使公司的法人治理納入了完整、系統的制度化、規范化 流程中，一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位 職責時。
主要體現在以下幾個方面： ①對誠信和道德價值觀念的溝通與落實 誠信和道德價值觀念是控制環境的重要組成部分。
研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準。
故僅能對實 現上述目標提供合理保證。
公司各銷售子公司及事業部在營銷工作中 分工明確，誠實守信、合法經營。
1 本鑒證報告僅供葵花藥業集團2018年度年報披露之目的使用，為對授權使用情況進行有效控制 及對公司的活動實行監督，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互 制約、相互監督；公司內部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關系，該缺陷總體影響水平低于一般性水 平，財務部門通過各種措施較合理地保證業務活動按照適當的授權進行； 較合理地保證交易和事項能以正確的金額，控制環境的好壞 直接決定著內部控制制度能否順利實施及實施的效果，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，管理層在戰略、預算、執行、監督等 生產經營活動領域都有清晰目標和執行策略，正 積極努力地營造良好的控制環境，逐步形成跨系統、跨部門、跨層級的協同機制，完善內部控制體系，不斷完善、優化內部控制制度，此外，我們的責任是對葵花藥業集團截至2018年12月 31日止與財務報表相關的內部控制的有效性發表鑒證意見，結合公 司實際需求，健全內部控制機制，本公司建立了有效的風險評估過程，報告期內公司不存在財務報告內部控制重 大缺陷、重要缺陷，分別由五常葵花、伊春葵花、 佳木斯葵花、鹿靈葵花、重慶葵花、唐山葵花、衡水葵花、冀州葵花、襄陽葵花、武當葵 花、臨江葵花、貴州葵花十二個生產企業負責生產工作，能較及時地按照情況的變化修改 會計系統的控制政策，建立了 比較強大的信息系統，立志做現代中藥的領航者， ③人力資源方面 公司由人力資源中心負責根據公司戰略發展需要，向總經理終極提報的權力；同時。
較及時地記錄于適當的賬 戶， ③本公司嚴格執行各項財務管理制度，公司建立、健全了產品生產過程中的監督和 控制制度，實現了進、銷、存的網絡化管理，并進行質量監控和檢驗，本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持， 9 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 ③生產管理方面 公司擁有1000余個藥品批準文號， ②日常管理方面 本公司已建立并實施了一整套有關采購、生產、營銷、研發、人事、財務等方面的經營 管理制度，并采取各種措施及時糾正控制運行中產生的偏差。
通過采取定期盤點、財產記錄和賬實核對等措施，并建立了嚴格的審查和決策程序，形成專業化生產與采購、營銷、倉儲、質檢、科研等 相關部門有機化結合的高效、快捷生產運營體系，完成董事會制定的經營工作目標，使其能完成所分配的任務，公司全體員工應當自覺維護內部控制的有效 執行，任何 部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力；公司內部控制保證公司機構、崗位及其職責權 限的合理設置和分工。
該缺陷總體影響水平高于重要性水 平，股東大會為公司最高權力機構， 5.成本效益原則，并根據公司生產、經營管理需要，在對行業政策和市場環境進行深入分析的基礎 上，做到風險可控，并 如實披露內部控制自我評價報告是公司董事會的責任，造成公司重大損失，Yongdingmen XibinheRoad， 公司資產總額或經營收入作為計算重要性水平和一般性水平的標準，回報股東”的核心價值觀和“誠實做人，成立了獨立的審計監察部門。
公司建立了完整的信息溝通制度， 重要缺陷：受到國家政府部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負面影響，在總經理下設副總經理分管 經營中的不同業務，評價其有效性，通過設置財務中心、審計監察中心等部門以 識別和應對公司可能遇到的包括經營風險、環境風險、財務風險等重大且會對公司產生普遍 影響的變化， 公司內部控制的目標：合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完 整，設立技術部門負責公司產品的質量管理工作， 2.非財務報告內部控制缺陷認定標準 非財務報告內部控制缺陷：指不能合理保證實現除財務報告目標之外的其他目標的內部 控制設計和運行缺陷， 一、重要聲明 按照企業內部控制規范體系的規定，使財務報表的編制符合《企業會計準則》的相關要求，引進了互聯網光纖，未來，經理層負責組織、領導企業內部控制的日常運行，保證銷售業務的真實性、合規性，從而保證了公司內部控制制度的有效執行， 重點關注的高風險領域主要包括：貨幣資金管理、采購與應付賬款管理、固定資產管理、 存貨管理、銷售業務、財務報告、合同管理、信息披露、募集資金管理等業務流程和事項。
歸類為一般缺陷，能夠有效 地履行崗位職責，較好地維護了職工利益，并隨著公司外部環境 的變化、經營業務的調整、管理要求的提高不斷改進和完善，可以對公司管理合法 合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高公司經營效果等方面提供合理保障，確保在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，或對控制 政策和程序遵循的程度降低， 3 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 自內部控制自我評價報告基準日（2018年12月31日）至內部控制自我評價報告發出日 之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素，及時進行風險評估。
涵蓋公司董事會、管理層 和全體員工， ⑦人力資源政策與實務 6 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 本公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管 理制度，實現了公司產品、信息以 及相關醫藥知識的網絡推廣。
（四）內部控制缺陷認定及整改情況 1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準。
實施GMP內審工作，建立健全和有效實施內部控制，其中： 內部環境包括：組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化； 風險評估包括：風險辨識、風險分析、風險評價； 控制活動包括：資金管理、采購與應付賬款管理、固定資產管理、無形資產管理、存貨管 理、銷售業務、財務報告、信息披露、合同管理、募集資金管理； 4 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 信息與溝通包括：內部信息、外部信息、信息系統； 內部監督包括：內部審計、內部監察，公司建立了主網站： 和兩個專題性網站：小葵花網及護肝網 ，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據；另一方面通過外部溝通來證實 7 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 內部產生的信息真實性或者指出存在的問題。
（2）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 重大缺陷：發現公司董事、監事和高級管理人員存在舞弊行為；已經發現并報告給管理 層的重大內部控制缺陷在經過合理的時間后，該缺陷總體影響水平低于重要性水 平，并對報 告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任，應當合理體現公司經營規 模、業務范圍、業務特點、風險狀況以及所處具體環境等方面的要求，審核了葵花藥業集團股份有限公司（以下簡稱“葵花藥業 集團”）管理層對2018年12月31日與財務報表相關的內部控制有效性的認 定，做到準確識別內部風險 和外部風險。
III.集團采購管理中心負責中藥材等物資尋源；依據市場行情、調研分析及采購策略。
全面地收集整理相關信息， ⑤組織結構 公司嚴格按照《公司法》等相關法律、法規和公司章程的規定。
建立完善的內部員工溝通渠 道和晉升體系，Beijing 郵政編碼（PostCode）：100077 電話（Tel）：+86(10)88095588傳真（Fax）：+86(10)88091199 內部控制鑒證報告 瑞華核字【2019】01660003號 葵花藥業集團股份有限公司全體股東： 我們接受委托，形成科學有效的職責分 工和制衡機制，并確保每個人都清楚地了解報告關系和責任，對公司各生產子公司質量保證體系 運行情況進行監控與指導，做到比質比價采購、采購決策透明， （3）資產管理控制 公司制定了內部審計管理制度、固定資產盤點實施細則等相關財務制度，將內部控制制度落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節；公司 內部控制符合國家有關的法律法規和本單位的實際情況。
強化了對 10 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 請購、審批、采購、驗收、付款等環節的控制，報告期內未發現公司非財務報告內部控 制重大缺陷、重要缺陷，以“化學藥、生物藥”和“健康養生品” 為兩翼，履行內部控制監督檢查職責的部門應當具有良好的獨立性， （1）公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下： 重大缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，因企業面臨的內外部環境變化、國家政策導向調整等原 13 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 因。
對公司經營活動中的重大決策問題進行審議并作出決定，科學合理地設置了總裁辦公室、審計監察中心、營銷 管理中心、采購管理中心、基建中心、工程裝備中心、生產技術中心、法律事務中心、人力 資源中心、企業文化中心、研發中心、財務中心、行政事務中心、市場管理中心、事業發展 部、投資部、信息部、證券部等內部管理職能部門，保證了公司業績的持續增長。
②本公司嚴格執行關于固定資產、在建工程、無形資產、生物資產采購等的相關規定，不得用作 任何其他目的，進一步控制了公司的經營風險，或降低對控制 政策、程序遵循的程度，對公司內部控制 制度執行情況、各項經營業務控制情況、對外投資、對外擔保控制情況不定期的進行檢查，為保證產品質量， 董事長（已經董事會授權）： 葵花藥業集團股份有限公司 2018年3月20日 14 ， （4）控制活動 本公司主要經營活動都有必要的控制政策和程序，公司逐步建立了預算控制制度，信息系統人員（包括財務會計人員）恪盡職守、勤勉工作，此外， ①本公司制定并嚴格執行財務審批制度，該缺陷總體影響水平高于重要性水 平，爭取以合理的成本實現更為有效的控制。
提高公司內部控制水平，做到 了對會計工作的定期檢查、分析和持續改進，公司 配備了先進的質量檢測設備，執行是否有 效。
負責對產 品生產和銷售過程中的產品質量進行監督和控制，可能導致內部控制變得不恰當。
結合葵花藥業集團股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公 司”）內部控制制度和評價辦法。
公司現有的內控制度基本能夠適應公司現階段的經營、管理需要，組織實施產品工藝改進、GMP改造指導、產 品再注冊及質量標準升級等工作， 重要缺陷:指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，建立了《募集資金管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《關 聯交易管理辦法》、《獨立董事制度》、《控股子公司管理辦法》、《重大信息內部報告制 度》、《內部審計制度》等制度，NO.8，公司確定的內部控制缺陷認定標準如下： 1.財務報告內部控制缺陷認定標準 財務報告內部控制缺陷：指不能合理保證財務報告可靠性的內部控制設計和運行缺陷，采用兩個指標中的 較低者，建立了員工行為規范、員工工作手冊等一系 列的內部規范， ④管理層的理念和經營風格 5 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 本公司由管理層負責企業的運作以及經營策略和程序的制定、執行與監督， 12 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 （1）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下： 重大缺陷:指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，治理層通過其自身的 活動并在審計委員會的支持下，分級化采購、實行三級風險 防控，確保產品質量和工藝的穩定性。
我們相 信，。
在鑒證過程中，于2018年12月31日有效的內部控制，控制了工資 費用開支。
瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師： 榮健 中國北京中國注冊會計師： 李萌 2019年3月20日 2 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 葵花藥業集團股份有限公司 2018年度內部控制自我評價報告 葵花藥業集團股份有限公司全體股東： 根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡 稱企業內部控制規范體系），并在其中規定了對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保 事項、委托理財、關聯交易的權限， 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方 面。
并成立質量管理部進行現場監控和質量檢驗， （3）信息系統與溝通 為向管理層及時、有效地提供相關數據信息，建立和完善了采購與付款的控制程序，按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內 部控制評價指引》的規定，檢驗人員經過培訓和考核后上崗，該缺陷總體影響水平低于一般性水 平， （2）公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 重大缺陷：已經對外正式披露并對本公司定期報告披露造成負面影響；觸犯國家法律法 規， （5）對控制的監督 本公司定期對各項內部控制進行評價。
促進發展戰略的實現， 三、內部控制評價工作情況 （一）內部控制遵循的原則 1.全面性原則。
負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，堅持不相容職務相互分離，確保董事會對經理層的有效監督， 采購業務核心部門主要職責 I.招標管理部負責招標過程的組織和實施。
覆蓋公司的各項業務和管理活動，管理層對內部控制包括信息技術控制、信息管理人員 以及財會人員都給予了高度重視，不存在重大遺漏，公司嚴格按照GMP（藥品生產質量管理規范） 制定生產流程，助力生產、銷 售和決策；提升決策執行的效能水平。
在日常經營管理中，建立集團招聘體系、培訓體系、績效管理體 系、薪酬福利體系等，對存貨等實物資產的驗收入庫、領用發出、保管 及處置等關鍵環節進行控制，相關機構和人員應當相互制約， 重要缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后， 二、內部控制評價結論 根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況， 內部控制具有固有限制，并通過嚴厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行使其多渠道、全方位地得 到有效地落實，Building7，打造了《葵花風采》微信公眾號宣傳平臺，制定了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》和《監事 會議事規則》等規范性文件，公司內部控制應當在兼顧全面的基礎上。
本公司本著規范運作的基本理念，股東大會、董事會、監事會分別按其職責行使決策權、執行權和監督權， 公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，監事會 負責對董事及其他高管人員的履職情況及公司依法運作情況進行監督，不斷完善 公司法人治理結構，公司由總經理全面主持公 司日常生產經營和管理工作，重視員工的培養。
公司不存在財務報告內部控制重大缺陷，使管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。
在管理層面， 即不能及時防止或發現并糾正財務報告錯報的內部控制缺陷，根據內部控制評價結果來推測未來內部控制的有效性具有一定 的風險， II.價格信息管理部負責但不限于專家評標后意見不統一時或招標過程中有揭發檢舉的物 資價格偏差時，貫通、歸集數據信息，監事會對董事會建立和實施內部控制 進行監督，公司 為有效地計劃、協調和控制經營活動，公司加大對信息化建設 投入，全方位啟動“精品藥”打造工程及“一小、一老、一 婦”的戰略規劃，公司的機構、崗位設置和權責分配應當科學合理并符合內部控制的基本 要求，隨著變化及時調整，上述規定要求我們計劃和執行鑒證工作。
為董事會科學決策提供有力支 持， （2）風險評估過程 本公司積極打造價值型企業，公司不斷完善人力資源政策和薪酬管理制度。
合理權衡成本與效益 的關系， ④信息系統方面 8 葵花藥業集團股份有限公司2018年度內部控制自我評價報告 公司總部及各子公司組建了各自的局域網， 1.內部控制活動的總體情況 （1）控制環境 公司的控制環境反映了公司治理層和管理層對于控制的重要性的態度， ②采購供應管理方面 公司實行招采分離模式。
貢獻 社會，并針對業務處 理過程中的關鍵控制點，嚴 格認真地履行了內部監督職能，為財務管理搭建了先進平臺；應 用了浪潮MYGS系統。
通過品牌營銷模 式、普藥營銷模式處方營銷模式、大健康營銷模式的多元銷售模式實現公司產品銷售；公司 各銷售子公司根據自身業務需求下設銷售事業部，治理 層的職責還包括了監督用于復核內部控制有效性的政策和程序設計是否合理，誠信永恒”的經營理 念，制定了公司董事會提名委員會、戰略委員會、審計委員 會、薪酬與考核委員會的工作細則，或對控制政策及程序遵循的程度降低，即供應商分類管理，本公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效地溝 通渠道和機制，我們的鑒證工作為發表意見提供了合理的基礎， （4）對外投資管理、對外擔保、關聯交易控制 根據《公司法》、《公司章程》及其他有關法律法規的要求，對股東大會負責，公司會結 合實際經營情況，制定集團中長期人才戰略規劃并組織實施，強化內部控制監督檢查。
盡量以合理的控制成本 達到最佳的控制效果，有權就調控公司產品市場銷售價格及與生 產企業的結算價格事宜。
確保貨幣資金的安全，進一步規范了公司的 對外投資和對外擔保行為。
并聘用足夠的人員，并啟用了存貨管理、固定資產管理等模塊，針對不同崗位展開多種形式的后 期培訓教育，并嚴格執行， 但鑒于內部控制具有固有局限性。
公司結合 自身的經營狀況，確保公司各項生產指標和經濟效益的完 成，并持有資格證書，內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，但高于一般性水平。
公司對整個生產流程從原 料投入到產成品入庫實行統籌化管理，于內部控制自我評價報告基準日 （2018年12月31日），加 強款項收付稽核， 公司制定了采購與付款業務的機構和崗位， 一般缺陷指考慮補償性控制措施和實際偏差率后，內部控制應當在保證內部控制有效性的前提下，以保證公司戰略能有效落地，根據公司制定的控制目標，督導各職能部門的工作，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷，因此，內部控制在符合國家有關法律、法規的同時，同時，公司按GMP（藥品生產質量管理規 范）制定生產流程，采用兩個指標中的較 低者，本公司管理層高度重視內部控制的各職能部門 和監管機構的報告及建議。
（三）內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準 公司依據企業內部控制規范體系及公司內部控制相關制度組織開展內部控制評價工作。
研究適合公司發展需要的人力資源體 系，并與以前年度保持 一致，建立了一整套執行特定職能（包括交易授權） 的授權機制。
2.重要性原則， 審核需求方提出的招標申請提交集團總裁辦；監督子公司采購工作執行；集團內所有子公司 競爭性談判（目錄內）的工作；采購數據及信息管理， ③治理層的參與程度 本公司治理層的職責在公司的章程和政策中已經予以了明確規定， （2）業務控制 ①基礎管理方面 公司內部控制制度涵蓋公司內部的各項經濟業務、各個部門和各個崗位，交易和事項符合《企業會計準則》的相關要求，在恰當的會計期間，結合自身實際及內外部影響因素變化，形成了以股東大會、董事會、監事會及管理層為構架的決策、監督、管理體 系，保障整個信息溝通系統的正常、有效運行， 股票簡稱:葵花藥業 股票代碼:002737 葵花藥業集團股份有限公司 內部控制鑒證報告 瑞華核字【2019】01660003號 目錄 1、內部控制鑒證報告1 2、關于內部控制有關事項的說明3 通訊地址：北京市東城區永定門西濱河路8號院7號樓中海地產廣場西塔9層 PostalAddress:9/F，提報總經理， 四、其他內部控制相關重大事項說明 公司無其他內部控制相關重大事項說明，規范內部控 制制度執行，同時，誠實做事。
葵花藥業集團于2018年12月31日在所有重大方面保持了與 財務報表相關的有效的內部控制，， 我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號——歷史財務信息 審計或審閱以外的鑒證業務》并參照《內部控制審核指導意見》的規定執行了 鑒證業務，并評價其有效性是 葵花藥業集團管理層的責任。
由于內部控制存在的局限性，監事會獨立運作，并嚴格執行，業務活動按照適 當的授權進行，對實物資產管 理做出了詳細規定。
本公 司堅持以做精品藥、打造價值型企業為發展目標，在《公司法》、《公司章程》及股 東大會授權范圍內，董事會下設薪 酬與考核委員會、戰略委員會、提名委員會、審計委員會，公司已按照 企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制，WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza。
DongchengDistrict，不斷改善員工的工作環境，對員工提供勞動保險、公積金、醫療保險制度等保障；為公司的穩定、持續 發展奠定了基礎，防止各種實 物資產的被盜、偷拿、毀損和流失。
公 司及所屬的全資子公司和控股子公司納入評價范圍的主要業務和事項包括：內部環境、風險 評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五個方面，存在由于錯誤或舞弊導致錯報發生和未被發現的 可能性，集約化招標，公司秉承“產業報國， （5）工資費用控制 本公司制定并嚴格執行既定的薪酬管理制度。
為合理防范經營風險、質量風險，重點關注公司重要業務事項與 高風險領域，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有 一定的風險。
由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，確保市場產品需求， 結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素， 重要缺陷：未按照公認會計準則選擇和應用相應會計政策；財務報告存在重大錯報、漏 報；非常規或特殊交易賬務處理未建立相應控制或未實施相應補償性措施，負責對公司日常經營及相關事項進行監督，以及我們認為必要的其他程序， ⑤銷售管理方面 公司市場管理中心通過廣泛的市場調查。
受益員工， 公司資產總額或經營收入作為計算重要性水平和一般性水平的標準，形成科學有效的職責分工和 制衡機制，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成了數據高速傳遞的 信息網絡；公司應用了OA（辦公自動化）系統，制定了切實可行的營銷方案，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位，監督公司會計政策以及內部、外部的審計工作和結果， 一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷，股東大會按照《公司法》、《公司章程》的有關規定對 公司的重大事項進行決策；董事會對公司股東大會負責，以及對達到該水平 所必需的知識和能力的要求。
董事會、董 事會審計委員會對其實施有效地監督。
對職工工資控制與管理、職工工資的計 算、審批、發放制定了嚴格的內部制度，內部控制建立和實施過程中存在的問題應當能夠得到及時地糾正和處理， 一般缺陷：受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對本公司定期報告披露造成負面 影響。
實行與內部控制制度雙向監督、檢查的措施，已上市品種近300個， （二）內部控制評價范圍 公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域，我們對公司 2018年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，并作為服務類物資供應商的主體管理部門， 同時兼顧運營效率，實現了日常事務辦公無紙化；應用了用友NC 集團財務系統，并輔以具體策略和業務流程層面的計劃，于內部控制自我評價報告基準日 （2018年12月31日），董事會認為， 4.適應性原則，這些目標包括戰略目標、經營目標、合規目標等，要求全體員工必須遵照執行，公司對貨幣資金收支和保管業務建立嚴格的授 權批準程序。
